Как известно, среди оффшорных организаций различного типа встречаются как легальные, так и созданные в неправомерных целях. В данном случае банки, расположенные в тех или иных юрисдикциях, не являются исключением. Как правило, причин для создания тех и других имеется несколько. Например, легальные оффшорные банки создаются для того, чтобы создать такой тип организации за границей. Учредители таких банков поступают так потому, что им, в силу очень высоких требований, которые предъявляются к подобным учреждениям в тех или иных странах, просто-напросто не найти иного способа создания своего финансового института, кроме как в оффшоре.

Помимо этого, легальные банки нередко регистрируются в оффшорных юрисдикциях для того, чтобы появилась возможность установления контакта с теми учреждениями, которые входят в международное сообщество кредитно-финансовых учреждений, что, разумеется, повышает возможности вновь созданного банка. Зачастую создание оффшорного легального банка является единственным способом стать частью структуры мирового банковского дела. Также среди причин основания легальных банков в оффшоре можно выделить функцию управления капиталом, в особенности тогда, когда у учредителей банка уже имеются зарегистрированные в юрисдикциях организации другого типа. Как правило, ими являются дочерние организации крупной компании, находящейся вне юрисдикции.

Далеко не последнюю роль в создании легального банка в оффшорной зоне является возможность осуществления оптимального налогового планирования. Иными словами, нередко оказывается чрезвычайно выгодным получать финансирование на развитие дела именно в оффшорах, поскольку в данном случае доход от деятельности организации, которая была основана на кредитном капитале, не подлежат уплате налогов в той стране, в которой она функционирует. Однако это правило действует не для всех юрисдикций, поэтому перечень их нужно уточнять в каждом конкретном случае. Ну и, наконец, необходимо упомянуть такую возможность, как участие в мировом рынке финансов, что является очень выгодным вложением. Это обусловлено тем, что легальный банк может выдавать кредиты на любые прибыльные проекты.